內部稽核之組織及運作

內部稽核之組織:

本公司設置內部稽核之目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失與衡量營運之效果及效率,並適時提供改善建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。

本公司稽核單位直接隸屬於董事會,秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場,執行本公司各項稽核作業,目前依公司規模及業務狀況配置一名內部稽核。內部稽核主管之任免,需經董事會過半數之同意。內部稽核人員之資格均符合規定之適任條件,每年持續進修以達法令規定時數,並取得國際內部稽核師(Certified Internal Auditor,簡稱CIA)、國際內控自評師(Certification in Control Self-Assessment,簡稱CCSA)及國際風險管理確認師(Certification in Risk Management Assurance,簡稱CRMA)等國際專業認證。

 

內部稽核主管連絡方式:

電話:(02)2655-7699 ext.104

E-mail:michael_wang@coasia.com

 

內部稽核之運作:

本公司內部稽核單位每年依據風險評估結果及自行檢查報告擬定年度稽核計劃,提請董事 會討論通過後,據以確實執行各項稽核作業,如有修正,亦提請董事會討論通過。

本公司年度稽核計畫包含主管機關要求之稽核項目,內部稽核單位對於年度稽核計畫各項稽核作業所發現之內部控制制度缺失及異常事項,應檢附工作底稿及相關資料,據實揭露於稽核報告中,並加以追蹤,定期作成追蹤報告,以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。上述稽核報告、追蹤報告、工作底稿及相關資料均依規定年限予以保存備查。

本公司稽核報告與追蹤報告經受查單位擬定改善措施及確認後,每個月報告監察人及獨立董事;若發現重大違規情事或公司有受重大損失之虞時,內部稽核單位應立即報告監察人及獨立董事;內部稽核主管並於董事會期間列席董事會,報告上次董事會至本次董事期間會稽核作業所發現之內部控制制度缺失及異常事項。

本公司各部門及子公司每年定期執行內部控制制度自行檢查,由內部稽核單位協助與覆核各部門及子公司自行檢查報告,併同內部稽核單位所發現之內部控制制度缺失及異常事項與改善情形,作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

本公司內部稽核主管依據年度稽核計畫,於稽核作業完成之次月,向獨立董事及監察人報告,至少每季追蹤改善情形,將追蹤報告通知獨立董事及監察人,本公司內部稽核主管依規定列席董事會提出內部稽核業務報告,並於105年6月24日與獨立董事及監察人就本公司內部控制制度、內部稽核作業、公司治理執行情形及企業社會責任等相關議題單獨面談,本年度尚未發現重大不符之情事。

本公司內部稽核主管於106年2月24日、106年8月9日、106年11月9日與獨立董事及監察人就本公司內部控制制度、內部稽核作業、公司治理執行情形及企業社會責任等相關議題單獨面談,本年度尚未發現重大不符之情事。

本公司內部控制制度聲明書提請董事會討論通過後,依規定向主管機關申報,於公開觀測站公開揭露,併於本公司年報刊載。

106年度內部控制制度聲明書

105年度內部控制制度聲明書

104年度內部控制制度聲明書

103年度內部控制制度聲明書

102年度內部控制制度聲明書

101年度內部控制制度聲明書